💰现金短债比计算公式🧐
发布时间：2025-04-24 09:54:17来源：网易编辑：禄璧晴
在财务管理中，现金短债比是一个重要的指标，用于衡量企业短期偿债能力。简单来说，它反映的是企业在短期内用现有现金及现金等价物偿还短期债务的能力。这个比率越高，说明企业的流动性越好，财务状况越健康。
那么，如何计算现金短债比呢？公式其实很简单：
现金短债比 = 现金及现金等价物 ÷ 短期负债
其中，“现金及现金等价物”包括库存现金、银行存款以及易于转换为已知金额现金的短期投资；而“短期负债”则是指一年内需要偿还的债务总额。通过这个公式，企业可以直观地了解自己的资金流动性和短期偿债风险。
💡举个例子：如果一家公司的现金及现金等价物为500万元，短期负债为400万元，那么其现金短债比就是1.25。这表明该公司不仅能够覆盖所有短期债务，还保留了一部分额外的资金作为备用。
总之，掌握现金短债比的计算方法，可以帮助企业和投资者更好地评估财务健康状况，从而做出更明智的决策！✨
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